PLANEJAMENTO EMPRESARIAL E FAMILIAR
Seu patrimônio tem história.
O futuro pede estrutura.
Participações, patrimônio e administração de bens. Uma visão contábil e tributária para conectar os objetivos da família à realidade dos negócios.
MATERIAL SRM PARA CONSULTA
Dossiê executivo de Holdings
Conheça os três modelos, os critérios de decisão e os exemplos do estudo completo.
PDF · 31 páginas · 1,1 MB · Edição de 15/08/2026TRÊS MODELOS, FINALIDADES DISTINTAS
A escolha começa
pelo objetivo.
Holding descreve uma função societária. O tipo jurídico, o regime tributário e as atividades precisam ser definidos para cada caso.
“Familiar” descreve a finalidade de governança e sucessão, que pode estar presente nessas estruturas. A administração de bens de terceiros é uma atividade de serviços e não se confunde com a titularidade do patrimônio.
01 / CONTROLE E INVESTIMENTO
Holding de participações
Organiza quotas e ações de outras empresas, com foco no controle, na governança e na alocação de capital.
Avalie esse modelo com a SRMO que essa estrutura ajuda a organizar
- Coordenar decisões entre empresas e sócios.
- Definir regras de voto, entrada, saída e reinvestimento.
- Planejar a continuidade do controle empresarial.
O que avaliar
A política de distribuição, as garantias e as operações entre empresas precisam de regras próprias. Centralizar participações exige preservar a autonomia de cada sociedade.
02 / PATRIMÔNIO E RENDA
Holding patrimonial
Concentra bens e direitos próprios, especialmente imóveis, para organizar sua exploração, a renda e a sucessão.
Avalie esse modelo com a SRMO que essa estrutura ajuda a organizar
- Organizar uma carteira de imóveis e seus contratos.
- Definir como coproprietários e herdeiros decidem e recebem resultados.
- Avaliar a continuidade do patrimônio ao longo das gerações.
O que avaliar
A análise deve incluir transferência dos bens, renda, custos de manutenção, distribuição, venda futura e sucessão. Uma vantagem no aluguel pode mudar quando o imóvel é vendido.
03 / ROTINA E PRESTAÇÃO DE CONTAS
Administração de bens
Organiza a gestão dos ativos e dos contratos. É importante distinguir administrar patrimônio próprio de prestar serviços remunerados a terceiros.
Avalie esse modelo com a SRMO que essa estrutura ajuda a organizar
- Acompanhar contratos, cobranças, manutenção e fornecedores.
- Produzir informações de rentabilidade e prestação de contas.
- Avaliar se o volume de trabalho justifica equipe e empresa separadas.
O que avaliar
A gestão de bens próprios integra a atividade patrimonial. A administração para terceiros é prestação de serviço e pede análise de contratos, responsabilidades, enquadramento e requisitos profissionais aplicáveis.
FAMÍLIA E GOVERNANÇA
Continuidade se constrói
com regras claras.
O planejamento precisa refletir como a família e os sócios desejam decidir, administrar e receber renda, hoje e no futuro.
- Controle e administração: quem decide e como funciona a substituição dos responsáveis.
- Renda e reinvestimento: como equilibrar necessidades da família e continuidade dos negócios.
- Entrada, saída e sucessão: como tratar avaliação, liquidez e mudanças na composição societária.
A autonomia patrimonial exige separação efetiva entre bens e contas. Não representa proteção absoluta contra dívidas, garantias ou hipóteses legais de responsabilização. Código Civil, arts. 49-A e 50.
VIABILIDADE ANTES DA IMPLANTAÇÃO
Avalie o caminho completo.
A decisão reúne custos, tributos, governança e horizonte de permanência dos ativos.
- 01
Entrada
Transferências, avaliações, registros e tributos aplicáveis.
- 02
Operação
Receitas, despesas, contabilidade e manutenção da estrutura.
- 03
Distribuição
Renda da família e recursos destinados ao reinvestimento.
- 04
Saída e sucessão
Venda dos ativos, liquidez e continuidade do controle.
Quando vale reavaliar a ideia?
Venda prevista no curto prazo, custos superiores aos benefícios ou dificuldade de separar contas e formalizar decisões podem tornar outra alternativa mais adequada. O diagnóstico deve comparar a estrutura proposta com a situação atual.
Receitas de participações, locação e serviços de administração pedem avaliações distintas.
O estudo deve identificar as operações de cada empresa, seus documentos, fornecedores e aquisições, além das regras de IBS e CBS aplicáveis. O nome “holding” não assegura créditos nem economia tributária.
Na organização patrimonial, contratos e histórico dos imóveis ajudam a construir cenários para a transição.
Referência: LC 214/2025, texto atualizado. A elegibilidade de créditos depende dos requisitos legais.
COMO A SRM ATUA
Do diagnóstico
à rotina da estrutura.
- 01
Compreender e comparar
Levantar objetivos, patrimônio, empresas, contratos e riscos. Comparar a situação atual com uma estrutura simples ou com entidades separadas.
- 02
Desenhar e validar
Construir cenários contábeis e tributários e integrar, quando necessário, advogados, avaliadores e demais especialistas para a validação e implantação.
- 03
Acompanhar e revisar
Organizar contabilidade, obrigações, controles e informações para apoiar a governança e a revisão periódica.
Para iniciar a conversa
Compartilhe seus objetivos, a composição dos negócios e do patrimônio, as receitas recorrentes e os planos de venda ou sucessão. A equipe orientará os documentos necessários ao diagnóstico.
Conteúdo baseado no Dossiê Executivo SRM — Holdings: Participações, Patrimonial e Administração de Bens, edição de 15/08/2026, fornecido pela SRM. Síntese institucional; a implementação depende de análise individual e validação jurídica, contábil e tributária.
PLANEJE O PRÓXIMO PASSO
Qual futuro você quer
organizar?
Comece com uma conversa sobre seus objetivos.